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海淘免税时代终结 买罐奶粉要多花多少钱？

admin 2017-09-10 160

从今往后，你海淘来的两罐婴幼儿配方奶粉，除400元的货款外，还要多交47.6元的税。因为跨境电商物品税收昨天(8日)开始实施。
这是不是意味着，以后所有的海淘商品都要涨价?也不尽然，很多东西反倒比以前便宜了。
下面就让我们一起来分析一下。
新政新在哪?先分清两种海淘
新政之前，海淘的物品统一征收行邮税;新政之后，你首先要分清两种海淘——跨境电商和海外直邮。前者要按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，而后者要按照现行操作中的按邮递物品征收行邮税。
跨境电商包括天猫国际、京东全球购、网易考拉、小红书等，在这里购物基本跟境内电商没区别，只是下单时需要提供身份证号码，下单后直接从自贸区清关、发货。一般消费者下单后，一周内就能收到货。
海外直邮就是你在国外电商网站直接购物，商品从国外发到中国，比较典型的就是美国、日本、欧洲等国的亚马逊。
根据财政部3月24日的通知，”跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。”
同时，不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供有关电子信息的跨境电子商务零售进口商品，仍将按现行规定执行。我国将同步调整行邮税政策，将目前的四档税目(对应税率分别为10%、20%、30%、50%)调整为三档，税目1、2、3的税率将分别为15%、30%、60%。
这两段话非常重要。可以说，本次税收新政的全部内容，就是这两段话。但似乎有点难懂，下面我来给你“翻译”一下。
1. 单次交易限值为2000元，年度限值20000元。意思是，你一次海淘的东西不能超过2000元，超过就不能享受零关税，该怎么交税怎么交税。同样的，如果你一年内买的东西超过2万元，也要全额交税。在新政之前，以前单次交易限值是1000元，现在额度还放宽了。
2. 在限值以内的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%。这不就是免税吗?当然不是，除了关税还有别的税。货物都要交增值税，烟酒、化妆品、小轿车、高档手表等还要加征消费税。
3. 进口环节增值税、消费税取消免征税额。新政之前，海淘的商品是不用交这两个税的。但是你要知道，你在国内买的所有东西，小到一包纸巾，大到汽车摩托车，都要交增值税。它是包含在价格里的。对海淘族，国家等于是“网开一面”，新政把这个口子给堵上了。
4. 暂按法定应纳税额的70%征收，就是给你打个七折。一般物品增值税税率为17%，打七折就变成了11.9%。
5. 不属于跨境电商零售物品的有两种，一种是个人物品，一种是海外直邮的物品。个人物品包括你装行李箱自己带过来的，或者你外国的亲戚朋友寄给你的物品。
对于个人自带的商品，新规执行跟以前相同的政策。一般入境的时候都有两条通道，一条是无申报(纳税)通道，一条是有申报通道，如果物品总值超过5000元，就应该走有申报的通道。不过这么自觉的人似乎不多。
注意，上述两种情况依然适用行邮税，只是税率有所调整。具体如下图：
调整前的行邮税税率
调整后的行邮税税率
基本上，原先适用10%税率的物品，现在税率提高到了15%，比如书包刊物及各类印刷品、照相机、食品饮料、家具等等;原先适用20%税率的，现在涨到30%，比如纺织品及其制成品、摄像机等;剩下的两档30%和50%税率的商品，直接涨到了60%。
6.仍将按现行规定执行，意思就是，以前免税的条件现在依然适用!在新政实施之前，不管是跨境电商还是海外直邮，以下两种情况是可以免税的：1.个人自带的总值不超过5000元的物品;2.税额不超过50元的物品。
假如你从新西兰带回来20罐奶粉，总价5000元，免征。或者你在跨境电商网购了两罐奶粉，总价400元，奶粉适用行邮税税率为10%，因此应纳税额为400*10%=40元。因为没超过50元，也免征。
一些商家还会通过把大包拆成小包邮寄来避税。总价4000元的纸尿裤，拆成8包500元的分别邮寄，就不用交税。
但今天起情况会有所不同。个人物品或海外直邮物品，开始适用新的税率，免税的金额也有所降低。自己从境外带回来的物品，限额依然是5000元;而从亚马逊上淘回来的奶粉，假设总价依然是400元，但此时的税率变成15%，应纳税额增值400*15%=60元，这时候就要交税了。
我们也可以倒推，以前免税商品价格最高不能超过50/10%=500元，新政下则不能超过333.3元。
跨境电商：母婴用品和小额商品税负会提高
既然海外直邮涨价是妥妥的了，那跨境电商到底会不会涨价?涨多少?旺财经过计算发现，有些涨价了，有些便宜了。要分情况讨论。母婴用品和小额商品要多花钱。
进口环节增值税和消费税计算用下列公式：
消费税税额=(完税价格+关税税额)÷(1-消费税税率)×消费税税率;
增值税税额=(完税价格+关税税额+消费税税额)×增值税税率;
完税价格可不是交完税的价格，而是交税之前的价格。如果没超过2000元的限额，关税税额等于零。
比如，总价低于500元的奶粉或纸尿裤，以前按行邮税征收，没超过50元不用交税;新政实施后，根据上述公式，需要缴纳500*17%*70%=59.5元。妈妈们表示压力很大。
即使超过500元，以前的适用税率也只有10%;现在则适用7折后的增值税税率，即17%*70%=11.9%，高出1.9个百分点。
再比如，价格为100元的洗面奶，以前税率50%，不用交税;新政后，消费税为100/(1-30%)*30%*70%=30元;增值税为(100+42.9)*17%*70%=17元。需要多缴47元。
有些商品会更便宜
但对比较贵的商品和多数化妆品来说，新规之后价格反而便宜了。
比如，价值1000块钱的榨汁机，以前征收行邮税，税率20%，也就是要交税20%×1000=200元。而税改之后，要交税1000×17%×70%=119元。这么一看，实际付款还便宜了81元。
总之，以前适用20%行邮税、总价超过250元的商品，现在适用11.9%的税率，比以前低了8.1个百分点。
同样便宜的还有化妆品。比如进口化妆品目前的行邮税属于50%的最高档，且因为化妆品单价较高，100元以上的化妆品又不在免税优惠的范围内。买瓶1000块钱的香水，过去要缴1000*50%=500元的税。现在按法定应纳税额的70%征收增值税和消费税，
则消费税为1000/(1-30%)×30%×70%=300元;增值税为(1000+428.6)×17%×70%=170元，总计470元，比过去省了30元。
买LV的包、日本的马桶盖，比以前贵了吗?
答案是没变。以前商品价值超过1000元就要全额纳税，新政把限额提高到2000元。LV的包动辄上万，日本马桶盖也不便宜，那就要全额缴纳关税和增值税，现在也一样。
去年大概这个时候，旺财的朋友在日本亚马逊买了一台相机，价格6000块钱，再加上运费，一共6100多块钱。按理说，超过了1000元的限额，就不再适用行邮税了，要全额缴纳关税和增值税。关税税率是25%，增值税税率是17%，加起来要交42%的税!
不过他运气好，海关根本没查，直接放行，最后一分钱的税都没交。同样的相机，在京东商城要9000多块钱。一下子省了3000多。
所以，如果用一句话来概括这次新政的话，那就是以前可以偷偷地“蒙混过关”，现在海关查的严，被“税”的概率大大增加。

上一条：选择合适的运输方式--海淘的第一步
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