跨境电商10大增值税错误,听说你也曾犯过!
2017-08-09 222
以下是整理channeladvisor关于跨境电商们常犯的10大增值税错误的介绍。
弄清客户是否为企业是关键前提首先要明确自己的销售模式是B2B还是B2C,所谓“B2B”,指的是面向企业客户的销售,而“B2C”销售模式则是面向个人或者把产品或服务用于私人用途的销售。想要区别这两种模式,可以参考客户是否有增值税号(企业通常有一个增值税号,并不是每个国家都这样)。
如果在欧盟境内进行跨境B2B交易,提供商品或服务,则无需承担供货增值税,相反,是由客户来承担,如果提供的是商品,则承担购置税,如果提供的是服务,则承担逆向征收增值税。例外情况除外。
而如果以B2C的模式供货,那么将在发货国缴纳增值税。需要注意的是,有必要监控远程销售门槛,如果超出门槛范围,则需要登记并开始承担收获国的增值税。
增值税也包含邮费、包装费很多电子商务零售商很常见的一个问题是:在计算增值税金额的时候并没有吧邮费和包装费一起算进去。这样一来,增值税就少算了,会导致多笔销售之后,为申报的增值税迅速增加。
对此,建议广大零售商应该审核好对客户收取的每笔费用,确保运用正确的增值税率,查看不属于增值税的任何金额,因为这些金额都有少申报增值税的风险。
海外仓的部署与增值税相关
如果在国外,比如欧盟某国,设立海外仓,那么在设立的那一刻起,就有必要在该国登记增值税,因为一来一旦库存离开仓库,货物就直接在该国供应;二来在欧盟,没有成立的企业没有登记门槛。因此,无论是B2B模式供货还是B2C模式供货,在进行首次交易之前,就进行增值税登记。
在做库存管理的时候,也需要多方的权衡。只使用一个仓库会有税收优势,因其避免了在多个国家登记增值税的必要。但是,如若因扩张业务需要,部署多个海外仓,那么权衡最低合规义务和商务决策对比额外增值税合规负担更有价值。
在线价格说明的不仅仅是“价格”你如何在结算期间向客户展示价格?这是一个需要考虑的大问题,主要有两大原因。
首先,客户想要知道最终成本。这意味着网站上显示的价格应包含所有成本和其它收费。但是,如果你从另一个国家进口货物,没有正确管理进口流程,那么客户最终可能需要负责缴纳增值税和关税。因此,客户可能会收到一个意想不到的大账单,对他们而言是不好的购物体验。
其次,当商品出售给个人消费者时,展示的价格必须包含增值税。如果客户遍布欧盟,所提供的服务需要符合不同的增值税费率。因此,需要确保系统的定时维护和更新,随时了解欧盟的增值税费率及其变化,否则利润可能会因为超出预期的税而受到影响。
客户归属地不同增大了纳税难度了解到,截至2015年1月1日,在欧盟通过B2C模式提供电信、广播及电子供应服务的供应地规则发生了变化。即:提供这些服务不是在供应商所在国缴纳增值税,而是在客户所在国缴纳增值税。
这一根本性变化大大增加了企业的合规负担。原先只需考虑英国企业对所有提供的服务收取20%的增值税,但是现在必须考虑欧盟其它27个国家的税率。供应商也要负责确定并证明客户的所属地。必须提供两条不矛盾的证据,这些证据同时要求保留10年。
这类供货没有门槛,换句话说,从企业为其它欧盟成员国顾客供货的那一刻起,就需要承担该国的增值税。
缴纳增值税的方法不止一种根据2015年的变动缴纳增值税,零售商缴纳增值税的方法不止一种。可以选择在缴纳增值税的国家登记增值税,也可以选择还是在母国使用Mini One-Stop-Shop(MOSS)。
举个例子,MOSS是一个简化这些供应物资的增值税提交和退回申报的机制。例如,英国企业会通过HMRC注册MOSS,然后通过MOSS退税来申报在欧盟的所有销售。这些交易的增值税也将缴纳给HMRC,HMRC随后将其分发到适当的税务机关。
此外,这些新规则同时适用与欧盟和非欧盟提供商。因此,美国、澳大利亚、加拿大等国的企业也必须熟悉这些规则,并制定相应的计划来管理增值税变化。
错误使用增值税费率如果向欧盟以及欧盟以外的国家进行B2B和B2C交易,最为重要的就是确保你收取正确的增值税金额。
如何确保收取正确的增值税金额?首先应该确认交易位置(也就是缴纳增值税的地方),以及适用的增值税率。欧盟有超过75种增值税率,因此有些地方免不了会出错。
如不慎运用不正确的增值税费率则要面临风险——收到税务机构的罚款和利息费用,并且如果需要从销售收入中扣除额外的增值税,降低营业额。
收集保留证据必不可少对于B2B供应模式,把商品出口到欧盟以外,或把它们发往其它欧盟成员国,如果满足某种条件,就不必收取增值税。反之,如果是发货,客户就将以购置税的形式,在自己地方增值税退税中负责缴纳增值税。
对于出口来说,不收取任何欧盟增值税,但是客户可能会承担地方税。要想在欧盟享受这一增值税减免,第一步就是获取客户的增值税号并在你的增值税发票上显示增值税号。这个号必须来自不同欧盟成员国,也必须有效。
此外,在一些国家,有必要证明在发货时进行了验证。随后,你必须确保货物离开该国,并获取有效的商业证明。一些国家甚至对获取这一证明有时间限制。例如,英国的时间限制是供货起的三个月内。可用来证明货物已离开英国的证据包括:客户订单/公司之间的通信/销售发票/商业运输单据/保险或运输费用明细/签收单显示货物已抵达国外。
但上诉并非详尽名单,不同国家可能有不同的要求。对于出口来说,上述相同的发货规则一般情况下都适用。但是,官方或商业证据及补充证据是必不可少的,这些证据包括了:官方证据是指国家海关当局所提供的证据,例如英国所使用的
Goods Departed Messages(GDM)通知/商业证据是指描述货物运输的证据。包括有效的空运和海运提单、装船许可证或PIM/PIEX国际托运单/补充证据是指来自你自己的会计系统的证据,例如客户订单、销售合同或装船通知。
保留证据6年是商家从供货的那一刻起必须熟记的原则,否则就有可能无法享受增值税减免,并且该国税务机构可能要求商家以现行税率支付增值税。
把控好负责运输方进口清关人是一个把货物进口到一个国家的法律实体。这是一个重要的决定因素,因为该实体必须在货物抵达时支付任何关税和进口增值税。进口关税和进口增值税并不适用于服务。
应缴纳的进口关税额度取决于货物价值以及适用于他们的商品编码。这个编码将帮助确定税率,其中包括可能享受的任何优惠或暂停缴税。一定要正确分类商品,因为企业不能收回进口关税——这是一个直接成本。
因此,建议,聪明的做法就是尽量减少成本,进口增值税取决于进口国规定的货物的增值税义务。例如,如果一个进口到英国的商品通常按照20%的标准英国增值税来缴纳,这也是用来计算进口增值税的增值税费率。
自己担任进口清关人 消除客户困惑自己担任进口清关人能有效防止你的客户收到意想不到的额外费用,这是因为进口增值税通常只能被记录为进口清关人的人收回。
举个例子,如果客户确实是英国的进口清关人,那么客户将面临无法收回的进口增值税和关税成本。这些费用必须在收到货物之前缴纳,可能会成为除了已支付的费用以外,一笔多余的成本。
而自己担任进口清关人则能够避免上诉问题,可以收回所缴纳的进口增值税,但也必须在货物交付给客户时缴纳地方增值税。如此,客户除了货款和邮费/包装费(如果适用)以外,不会产生额外的成本。
值得注意的是,部分国家提供低值进口减免。在英国,如果货物价值低于15英镑,那么商业装运无需支付任何增值税或关税。
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不插电做酸奶,新西兰易极优easiyo酸奶机体验
酸奶是个好东西,益生菌能够保障身体健康,是不少白领、学生的心头好。据说每个成人每日可以摄入500ml的酸奶量,但是超市里好一点的酸奶,250ml的都不少于八九元,每天的消耗起码一二十元了,月消费不低于五六百元呢,对于普通工薪阶层来说,这是一笔不少的支出。况且,市面上买的酸奶一般都添加了防腐剂,还要经过各种渠道运输,营养损失还是比较大的。 我和老公都是酸奶狂人,一天少说也得消耗500ml左右的酸奶。我们为了省点钱,就买了酸奶机来做。但是市面上流行的酸奶机一般都是要插电的,天热的时候需要八九个小时,冬天十二个小时也不一定能成,比较耗电。而且常规的酸奶做法,是用酵母粉兑在牛奶里,要先买好牛奶、酵母粉,过程比较烦人。 前不久在一个酸奶论坛上得知,新西兰有一款易极优酸奶机自配酸奶粉,不必插电,也不需要购买牛奶和酵母粉,就能轻松做酸奶。于是立马网购了一个试试感觉。 酸奶机包装盒是这样的: 一打开盒子,就看到酸奶机了。 接着是主角登场了,比想象中的大很多。外发酵罐高度大概30厘米多一点,掂量一下大约有一斤半左右,材质是食用级PP的,摸起来感觉滑滑的。 打开盖子,构造比较简单,将内发酵罐取出来后,就看得见红色底座和下面的保温罐了。 看了一下说明书,只要用易极优自家酸奶粉,不插电就可以制作酸奶,特地配了一份老公最爱的凤梨椰子味道的酸奶粉,立刻走起! 先在内发酵罐内注入大约25度的温水500ml,将整包酸奶粉倒进去,他家的酸奶粉,质地细腻,颜色柔和。因为是凤梨椰子味道的,酸奶粉带点米黄色。他家有几十种不同成分、口味的酸奶粉,可以按照自己的口味进行选择。 接着盖上盖子摇匀,再将温水加到1000ml,再次摇匀。 然后在保温罐内加沸水,一定是烧开的沸水哦,因为只有在高温条件下,益生菌君们才能更活跃,做出的酸奶才更有味道!而且沸水一定要淹没红色底座哦! 最后将内发酵罐放进去,将盖子拧紧,静置8—12小时。 一早上打开盖子,一股淡淡的酸味钻入鼻孔,隐隐约约见到了淡黄色。将内发酵罐取出的时候,感觉沉甸甸的。 打开内发酵罐的盖子,只见酸奶表层像豆腐块状凝结,轻摇罐子也没有很大流动,比较牢固,看来首次用易极优制作酸奶就比较成功。 先把新鲜的酸奶倒在碗里,好好犒劳一下自己。 没有吃完的放冰箱里了,常规酸奶乳酸菌活性只能保持两到三天,易极优酸奶却可以保持12天之久,我们大概一两天就能吃完,不会丢失多少营养。
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冬靴穿久了脚臭怎么办? - 新西兰GRAN'S鞋子除味杀菌粉体验
冬靴是御寒必备神器,像我这种腿脚怕冷的,非得穿上加绒的或是皮毛一体的才觉得暖和。问题在于,加绒加厚的冬靴穿久了脱下来,一股臭味叫人受不了。在各个微信群和QQ群里咨询了一下,好几个朋友同事推荐新西兰的GRAN'S鞋子足部除味杀菌粉,于是迅速入手了黄色与橙色两款。 GRAN'S创立于新西兰,起源于1982年,已帮助数百万家庭有效改善脚臭、鞋臭问题,目前已销往欧美、澳洲、日韩与亚洲其他各国。据说,在日本已经畅销了50万瓶。 正面图,有老奶奶的头像,据说创始人是承袭了奶奶的去脚臭配方才创建了GRAN'S品牌,这个奶奶很萌宠可爱吧! 至于脚臭是怎么产生的,GRAN'S又是怎么除脚臭的,这可能是很多人都想了解的。 人体内汗腺最发达的地方就是脚底,其次才是腋下等地方。脚底有25万个以上的汗腺,细菌分解汗液产生脚臭,汗液中99%以上的主成分是水,固体成分不到1%,主要为氯化钠,其余为氯化钾、尿酸、乳酸、氨、尿素、盐等,一开始其实汗本身并没有太恶心的臭味。但当足部被鞋子长时间包覆,尤其是冬天十几个小时紧密全包裹时,创造了利于细菌与霉菌滋长的湿热环境,加上脚底所产生的坏死角质成为细菌所需营养来源,更加诱使各种菌源大量繁衍,当不同细菌分解汗液中的尿酸、乳酸成分,甚至是皮肤的角质蛋白时,在此分解作用下产出的新陈代谢物,于是阵阵的恶臭味就此发生。 俯视图,老奶奶伸出脚丫脱袜子的样子很调皮吧! 导致脚臭的五大细菌是:Trichophyton白癣菌、Micrococcus球菌、Brevibacterium短杆菌、Bacillus杆菌、Acinetobactium不动杆菌。如果能有效减少它们时,便减少了细菌与汗液分解作用所产生的臭味,自然“脚臭”跟“鞋臭”问题自然就消失了。 侧面图,英文介绍。 而GRAN'S的神奇之处就在于能有效减少这些导致脚臭的细菌。GRAN'S鞋子足部除味杀菌粉,是由KawaKawa树叶,以及天然植物和矿物所提炼出的成分,而制成的粉末,纯天然,杀菌消毒,去除脚臭,并有助于治愈脚部皮肤。KawaKawa树叶精华是它的主要成分,为新西兰所独有,是原住民毛利人自古用来治愈伤口以及杀菌的植物,对于去除脚臭细菌有独特疗效。 底部图:主要是平台商标。 GRAN'S鞋子足部除味杀菌粉中,除了kawakawa树萃取配方、还有天然矿物粉(过氧化锌、滑石粉、明矾),产品通过MSDS(国际材料安全数据评估报告),保证对人体无害,可以放心使用。 打开盒盖,有隔层,隔层上有小舀勺,还有便于揭开的小把手。 打开隔层,除臭粉本尊现身。 舀起一勺,纯白色的粉末比较细腻,没有刺鼻的味道,用手指轻轻摸捏,感觉很细滑,不会伤害皮肤。 黄色的无味,适合男士和对香味过敏人士,专门为男友买的。 橘色的有微微的橙香,适合女性使用,为自己买的。还有蓝色薄荷味的,男女通用,一大家子用比较合适,但我和男友都是追求个性化的人,因此每人一瓶。 我家常用鞋子全家福:大红色贴暖宝宝鞋垫高跟鞋,里外全皮粗跟冬靴,里外全皮男式运动鞋,面纱透气女式运动鞋。GRAN'S鞋子足部除味杀菌粉适合任何鞋型,不会影响鞋子的穿着效果。 先从橙色瓶中舀一勺除臭粉,相当于5克,均量倒入红色高跟鞋内。据说每天5克,使用一至两次后,鞋子异味会完全消失,连续7天使用,便可使一双鞋半年不脚臭。因为垫了暖宝宝,比较容易出汗潮湿,正好试一下效果。 宝贝详情页上说,撒了天然矿物质除臭粉的鞋子,可以直接光脚穿,不伤皮肤不伤脚,还能保健脚部。而我向来认为女人光脚穿高跟鞋是最性感的,光脚进去,脚部无异物感,也没有发痒发痛,比原先穿着时更爽洁了。 如果是穿着袜子时,也可以直接穿,因为除臭粉清水即可洗掉,无需担心损坏袜子。但是有脚臭问题的人,建议还是要穿袜子再穿鞋子,可以搭配市面上的机能袜等,若脚上有伤口则不建议直接接触皮肤。 冬靴也撒匀净了。 男友的运动鞋几乎每天都穿,味道比较重,酌情多加了黄色瓶内的除臭粉。 自己的运动鞋,每周只穿一到两次,撒匀净就行了。 撒过除臭粉的鞋子全家福。今天撒过了,明天早上穿时就不需要再撒。 有些孕妇怀孕后脚底流汗脚臭,纯天然的GRAN'S也不会伤到宝宝,可以放心使用。 这是刚才穿过红色高跟鞋的脚脚,只觉得干爽舒服。GRAN'S会长期使用下去吧。
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你见过最棒的手机壳是什么? - 韩国Jacklyn Wallet多功能苹果手机壳
用手机差不多十几年了,手机壳不知道换了多少,留下深刻印象的并不多,但是最近入的Jacklyn Wallet多功能苹果6+手机壳,确实一举多得、方便好用。 8*16.5*1.5cm,拿起来不是很重,硅胶材质摸起来软硬适中,有点弹性。 正面,菱形格能够稳定机身。 关键部位受手机壳保护,但是不影响使用。 从左至右:耳机、USB接口、音筒。 从左至右:静音键,音量控制键。静音键适合手小的用,大手指可能会费点劲;音量控制键因为隔着外壳,有点使不上劲。 电源键。从左至右依次是摄像头、感光孔、闪光灯。 手机壳背面可以放4—5张卡,银行卡、身份证、交通卡、读者证神马的都可以。 拿出一张卡,可以再塞一张百元大钞。 充电接头,可以连接安卓充电器。 生活中的好伙伴!
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玉米做成的碗也能做辅食? - 韩国vegetable baby辅食研磨器体验
宝宝已经四个月,可以吃辅食了。但是市面上塑料辅食餐具普遍含有BPA,遇高温容易分解出环境激素,对宝宝健康不太好;玻璃或者陶瓷的容易打碎,不小心还会伤到宝宝。前不久有同事说韩国vegetable baby食物研磨器套装是由玉米制成的,她家小孩吃的辅食都是用这个。之前一直在喜地上买韩国母婴产品,用起来还不错,所以率先在喜地上找,还真有,和其他网站比了一下价,价格是最便宜的,于是迅速入手。 开箱照,右上角有“BPA FREE”的标志,表明不含双酚A,不会影响宝宝健康;透视设计,可以直接看到套装的形状和颜色。 底侧,有产品韩文简介,和平台商标。 揭盖之后,不得不说内包装空间布置的很得体。顺便脑补一下品牌知识,vegetable baby隶属于韩国HOME CARE集团,整个集团产品的原料大部分来源于玉米、稻谷、松树、椰子和卵磷脂等,并通过美国FDA的认证,是名副其实的环保品牌。 小盆友,排排坐,从左至右,上排依次为:不锈钢过滤网,研磨碗+研磨棒+汤匙,碗盖;下排依次为:方形碎食层,榨汁层,条形碎食层。整套餐具颜色偏淡雅,看着比较舒服,给宝宝用也是一个比较好的视觉熏陶。 当看到它们时,很难相信是由玉米成分制成的。对于如何把玉米变为餐具,宝贝详情页里有图片解析。天然玉米成分制成,无污染,不含BPA、石油基、酒精、二噁英,不含生长激素,即使加入滚烫开水或粥,也不会因为受热产生对宝宝身体有害的物质成分。用过后的餐具,可在泥土中生物降解,丝毫不会对环境产生恶劣影响。 玉米制成的辅食餐具究竟比一般塑料的好在哪里呢?下面是宝贝详情页里的比较图,这里要补充一句,虽然耐热,但是也不能接近火源或直接放在火上加热,放在微波炉或者洗碗机里,不能用铁丝球清洗。 下面一个个来介绍。 研磨碗,套装的核心组成部分,其他部件功能都要在其基础上才能完成。玉米颜色比较自然,带盖的时候比较透明。 盖子细节处理比较精致,中间有方便揭拿的内凹把手,还有品牌LOGO和玉米图案。 木质捣棒质感密实,拿起来很轻巧。 碗底和下半部分带有螺旋纹,方便把食物磨碎,并且防滑,木棒和食物不会溢出碗外。 研磨煮好的紫薯,木棒在碗底很好用力,一两分钟便将紫薯研磨成泥了。 加了温开水的紫薯泥,直接就可以用汤匙喂给宝宝吃,也可以用汤匙倒在其他餐具内进食。 榨汁层正面,像一个大檐帽,粉绿颜色让人很有食欲。 榨汁层反面,立体伞状结构比较可爱。反面放在研磨碗里,便于收纳。 正面放好榨柠檬,原先以为要用很大的劲,但是非常轻松就挤干了柠檬汁。 柠檬汁顺着边沿缝隙流入研磨碗中,但是果渣残留在榨汁机上不太好看。 不锈钢过滤网,不锈钢丝细密而牢固,过滤果渣很方。 方形碎食层正面,方形漏洞边沿呈锯齿状,便于碎食。 方形碎食层反面。 用苹果试试手感,碎的比较顺手。 苹果泥通过漏洞到达研磨碗。 碎过的苹果泥比较细腻,便于宝宝进食。 收纳效果。 条形碎食层正面,锯齿状很明显。 条形碎食层反面。 碎香蕉,因为香蕉有点黏,用起来没有苹果顺手。 但是成果斐然。 加入温开水,宝宝就可以吃了。 全套收纳效果,不占地。 把榨汁层取出来后,是不是更协调呢?