跨境电商10大增值税错误,听说你也曾犯过!
2017-08-09 227
以下是整理channeladvisor关于跨境电商们常犯的10大增值税错误的介绍。
弄清客户是否为企业是关键前提首先要明确自己的销售模式是B2B还是B2C,所谓“B2B”,指的是面向企业客户的销售,而“B2C”销售模式则是面向个人或者把产品或服务用于私人用途的销售。想要区别这两种模式,可以参考客户是否有增值税号(企业通常有一个增值税号,并不是每个国家都这样)。
如果在欧盟境内进行跨境B2B交易,提供商品或服务,则无需承担供货增值税,相反,是由客户来承担,如果提供的是商品,则承担购置税,如果提供的是服务,则承担逆向征收增值税。例外情况除外。
而如果以B2C的模式供货,那么将在发货国缴纳增值税。需要注意的是,有必要监控远程销售门槛,如果超出门槛范围,则需要登记并开始承担收获国的增值税。
增值税也包含邮费、包装费很多电子商务零售商很常见的一个问题是:在计算增值税金额的时候并没有吧邮费和包装费一起算进去。这样一来,增值税就少算了,会导致多笔销售之后,为申报的增值税迅速增加。
对此,建议广大零售商应该审核好对客户收取的每笔费用,确保运用正确的增值税率,查看不属于增值税的任何金额,因为这些金额都有少申报增值税的风险。
海外仓的部署与增值税相关
如果在国外,比如欧盟某国,设立海外仓,那么在设立的那一刻起,就有必要在该国登记增值税,因为一来一旦库存离开仓库,货物就直接在该国供应;二来在欧盟,没有成立的企业没有登记门槛。因此,无论是B2B模式供货还是B2C模式供货,在进行首次交易之前,就进行增值税登记。
在做库存管理的时候,也需要多方的权衡。只使用一个仓库会有税收优势,因其避免了在多个国家登记增值税的必要。但是,如若因扩张业务需要,部署多个海外仓,那么权衡最低合规义务和商务决策对比额外增值税合规负担更有价值。
在线价格说明的不仅仅是“价格”你如何在结算期间向客户展示价格?这是一个需要考虑的大问题,主要有两大原因。
首先,客户想要知道最终成本。这意味着网站上显示的价格应包含所有成本和其它收费。但是,如果你从另一个国家进口货物,没有正确管理进口流程,那么客户最终可能需要负责缴纳增值税和关税。因此,客户可能会收到一个意想不到的大账单,对他们而言是不好的购物体验。
其次,当商品出售给个人消费者时,展示的价格必须包含增值税。如果客户遍布欧盟,所提供的服务需要符合不同的增值税费率。因此,需要确保系统的定时维护和更新,随时了解欧盟的增值税费率及其变化,否则利润可能会因为超出预期的税而受到影响。
客户归属地不同增大了纳税难度了解到,截至2015年1月1日,在欧盟通过B2C模式提供电信、广播及电子供应服务的供应地规则发生了变化。即:提供这些服务不是在供应商所在国缴纳增值税,而是在客户所在国缴纳增值税。
这一根本性变化大大增加了企业的合规负担。原先只需考虑英国企业对所有提供的服务收取20%的增值税,但是现在必须考虑欧盟其它27个国家的税率。供应商也要负责确定并证明客户的所属地。必须提供两条不矛盾的证据,这些证据同时要求保留10年。
这类供货没有门槛,换句话说,从企业为其它欧盟成员国顾客供货的那一刻起,就需要承担该国的增值税。
缴纳增值税的方法不止一种根据2015年的变动缴纳增值税,零售商缴纳增值税的方法不止一种。可以选择在缴纳增值税的国家登记增值税,也可以选择还是在母国使用Mini One-Stop-Shop(MOSS)。
举个例子,MOSS是一个简化这些供应物资的增值税提交和退回申报的机制。例如,英国企业会通过HMRC注册MOSS,然后通过MOSS退税来申报在欧盟的所有销售。这些交易的增值税也将缴纳给HMRC,HMRC随后将其分发到适当的税务机关。
此外,这些新规则同时适用与欧盟和非欧盟提供商。因此,美国、澳大利亚、加拿大等国的企业也必须熟悉这些规则,并制定相应的计划来管理增值税变化。
错误使用增值税费率如果向欧盟以及欧盟以外的国家进行B2B和B2C交易,最为重要的就是确保你收取正确的增值税金额。
如何确保收取正确的增值税金额?首先应该确认交易位置(也就是缴纳增值税的地方),以及适用的增值税率。欧盟有超过75种增值税率,因此有些地方免不了会出错。
如不慎运用不正确的增值税费率则要面临风险——收到税务机构的罚款和利息费用,并且如果需要从销售收入中扣除额外的增值税,降低营业额。
收集保留证据必不可少对于B2B供应模式,把商品出口到欧盟以外,或把它们发往其它欧盟成员国,如果满足某种条件,就不必收取增值税。反之,如果是发货,客户就将以购置税的形式,在自己地方增值税退税中负责缴纳增值税。
对于出口来说,不收取任何欧盟增值税,但是客户可能会承担地方税。要想在欧盟享受这一增值税减免,第一步就是获取客户的增值税号并在你的增值税发票上显示增值税号。这个号必须来自不同欧盟成员国,也必须有效。
此外,在一些国家,有必要证明在发货时进行了验证。随后,你必须确保货物离开该国,并获取有效的商业证明。一些国家甚至对获取这一证明有时间限制。例如,英国的时间限制是供货起的三个月内。可用来证明货物已离开英国的证据包括:客户订单/公司之间的通信/销售发票/商业运输单据/保险或运输费用明细/签收单显示货物已抵达国外。
但上诉并非详尽名单,不同国家可能有不同的要求。对于出口来说,上述相同的发货规则一般情况下都适用。但是,官方或商业证据及补充证据是必不可少的,这些证据包括了:官方证据是指国家海关当局所提供的证据,例如英国所使用的
Goods Departed Messages(GDM)通知/商业证据是指描述货物运输的证据。包括有效的空运和海运提单、装船许可证或PIM/PIEX国际托运单/补充证据是指来自你自己的会计系统的证据,例如客户订单、销售合同或装船通知。
保留证据6年是商家从供货的那一刻起必须熟记的原则,否则就有可能无法享受增值税减免,并且该国税务机构可能要求商家以现行税率支付增值税。
把控好负责运输方进口清关人是一个把货物进口到一个国家的法律实体。这是一个重要的决定因素,因为该实体必须在货物抵达时支付任何关税和进口增值税。进口关税和进口增值税并不适用于服务。
应缴纳的进口关税额度取决于货物价值以及适用于他们的商品编码。这个编码将帮助确定税率,其中包括可能享受的任何优惠或暂停缴税。一定要正确分类商品,因为企业不能收回进口关税——这是一个直接成本。
因此,建议,聪明的做法就是尽量减少成本,进口增值税取决于进口国规定的货物的增值税义务。例如,如果一个进口到英国的商品通常按照20%的标准英国增值税来缴纳,这也是用来计算进口增值税的增值税费率。
自己担任进口清关人 消除客户困惑自己担任进口清关人能有效防止你的客户收到意想不到的额外费用,这是因为进口增值税通常只能被记录为进口清关人的人收回。
举个例子,如果客户确实是英国的进口清关人,那么客户将面临无法收回的进口增值税和关税成本。这些费用必须在收到货物之前缴纳,可能会成为除了已支付的费用以外,一笔多余的成本。
而自己担任进口清关人则能够避免上诉问题,可以收回所缴纳的进口增值税,但也必须在货物交付给客户时缴纳地方增值税。如此,客户除了货款和邮费/包装费(如果适用)以外,不会产生额外的成本。
值得注意的是,部分国家提供低值进口减免。在英国,如果货物价值低于15英镑,那么商业装运无需支付任何增值税或关税。
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让你拥有温暖得赶“脚” - 澳大利亚SHEARERS UGG款豆豆鞋
冬天到了,一双保暖又舒服的UGG必不可少。但是市面上的UGG水太深。大前年贪便宜,买了一双绒布+化纤毛材质的,看着还像那么回事,大太阳下穿着还算暖和,但是天一寒冷就像没穿似的,脚险些冻伤了。前年觉得还是牛皮面+人造毛\化纤毛的暖和点,刚开始还算暖和,但不到一个月就开始掉毛,透气性差,稍微运动下就闷热,脚汗没办法排出,像是踩着一滩水。去年咬咬牙花三四百买了双国产羊皮毛材质的,保暖性还不错,但是羊皮皮厚,羊毛稀里吧啦的,还硬得硌人,透气也比较差,像沤了水一样不太舒服。保暖、透气、舒服的UGG哪里找,脚冷的人伤不起! 今年,我痛下决心,觉得货真价实的UGG还是要到发源地去购买,于是在一家进口电商挑选了一双澳大利亚SHEARERSUGG羊皮毛一体的豆豆鞋。鞋子一到,就迫不及待的穿上了。我平时穿35码,选美码5码就对了,枣红色的,鞋子里面白绒绒的羊毛似乎快堆出来了,穿上脚还拼命往外钻呢。初冬阳光下,双脚像是踩了风火轮,暖和得有点发烧了。下图是用手机俯拍的效果,怎么样,还是挺有型的吧! 鞋子穿着之所以暖和舒服,要从材质说起。澳大利亚SHEARERSUGG采用的世界顶级羊皮毛,来自澳大利亚或新西兰产的Merino(美利奴)羔羊,材质选择非常考究。Merino羊毛皮质量均匀,纤维表面覆有细密的鳞片,含油脂量高,净毛率比一般的半细毛和长羊毛低,带有银光或珠光般的优雅光泽,摸起来十分柔软,踩下去很有弹性。用Merino羊毛皮制成的UGG,市场价一般在1500——3000元,十分昂贵。 羊皮毛一体成型使整双鞋厚实有型,羊皮毛一体指的是不剃除羊皮上的羊毛,而是将羊皮连同上面的羊毛一体进行鞣制加工成的皮毛制品。豆豆鞋羊皮鞋面进行了磨砂处理,摸上去柔软密实,里面的羊毛质地厚重绵密,基本上可以做到密不透风,是御寒的好选择。 纯天然的羊皮毛一体,像羊羔自身能调节冷暖一样,防潮透气,即使剧烈跑动也能很好的排出湿气,保持干爽。鞋底厚厚的一层羊毛,弹性十足,既可以按摩足部,也能杀菌,使双脚清爽健朗。 双脚感觉很柔软,但也不是软的没骨头,羊皮毛一体韧性十足,整个鞋盘很坚韧,走起路来很有弹性,不会累脚伤脚,舒适度五颗星。 敞口设计适度露肤,增加性感指数;简洁大方的经典复古款,优良质地使鞋身坚韧挺拔,比较有型。 全手工缝制,色泽触感细致,针线一致,后跟细致大方,紧致,韧性足,不会松垮。 鞋底由EVA复合、EVA、TPR橡胶构成,EVA复合材质具有轻巧、耐磨、抗冻、性能稳定等特点;TPR橡胶增强稳固,适合户外活动,即使在冰面都不易滑倒;EVA材质更保暖、轻巧。走路时,感觉很稳,不会东摇西晃。 SHEARERSUGG是澳大利亚颇具传奇色彩的鞋靴品牌,产品质量和销量都稳居澳洲UGG行业领导地位。每只鞋外侧边都有品牌标签,品牌感杠杠滴!
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玉米做成的碗也能做辅食? - 韩国vegetable baby辅食研磨器体验
宝宝已经四个月,可以吃辅食了。但是市面上塑料辅食餐具普遍含有BPA,遇高温容易分解出环境激素,对宝宝健康不太好;玻璃或者陶瓷的容易打碎,不小心还会伤到宝宝。前不久有同事说韩国vegetable baby食物研磨器套装是由玉米制成的,她家小孩吃的辅食都是用这个。之前一直在喜地上买韩国母婴产品,用起来还不错,所以率先在喜地上找,还真有,和其他网站比了一下价,价格是最便宜的,于是迅速入手。 开箱照,右上角有“BPA FREE”的标志,表明不含双酚A,不会影响宝宝健康;透视设计,可以直接看到套装的形状和颜色。 底侧,有产品韩文简介,和平台商标。 揭盖之后,不得不说内包装空间布置的很得体。顺便脑补一下品牌知识,vegetable baby隶属于韩国HOME CARE集团,整个集团产品的原料大部分来源于玉米、稻谷、松树、椰子和卵磷脂等,并通过美国FDA的认证,是名副其实的环保品牌。 小盆友,排排坐,从左至右,上排依次为:不锈钢过滤网,研磨碗+研磨棒+汤匙,碗盖;下排依次为:方形碎食层,榨汁层,条形碎食层。整套餐具颜色偏淡雅,看着比较舒服,给宝宝用也是一个比较好的视觉熏陶。 当看到它们时,很难相信是由玉米成分制成的。对于如何把玉米变为餐具,宝贝详情页里有图片解析。天然玉米成分制成,无污染,不含BPA、石油基、酒精、二噁英,不含生长激素,即使加入滚烫开水或粥,也不会因为受热产生对宝宝身体有害的物质成分。用过后的餐具,可在泥土中生物降解,丝毫不会对环境产生恶劣影响。 玉米制成的辅食餐具究竟比一般塑料的好在哪里呢?下面是宝贝详情页里的比较图,这里要补充一句,虽然耐热,但是也不能接近火源或直接放在火上加热,放在微波炉或者洗碗机里,不能用铁丝球清洗。 下面一个个来介绍。 研磨碗,套装的核心组成部分,其他部件功能都要在其基础上才能完成。玉米颜色比较自然,带盖的时候比较透明。 盖子细节处理比较精致,中间有方便揭拿的内凹把手,还有品牌LOGO和玉米图案。 木质捣棒质感密实,拿起来很轻巧。 碗底和下半部分带有螺旋纹,方便把食物磨碎,并且防滑,木棒和食物不会溢出碗外。 研磨煮好的紫薯,木棒在碗底很好用力,一两分钟便将紫薯研磨成泥了。 加了温开水的紫薯泥,直接就可以用汤匙喂给宝宝吃,也可以用汤匙倒在其他餐具内进食。 榨汁层正面,像一个大檐帽,粉绿颜色让人很有食欲。 榨汁层反面,立体伞状结构比较可爱。反面放在研磨碗里,便于收纳。 正面放好榨柠檬,原先以为要用很大的劲,但是非常轻松就挤干了柠檬汁。 柠檬汁顺着边沿缝隙流入研磨碗中,但是果渣残留在榨汁机上不太好看。 不锈钢过滤网,不锈钢丝细密而牢固,过滤果渣很方。 方形碎食层正面,方形漏洞边沿呈锯齿状,便于碎食。 方形碎食层反面。 用苹果试试手感,碎的比较顺手。 苹果泥通过漏洞到达研磨碗。 碎过的苹果泥比较细腻,便于宝宝进食。 收纳效果。 条形碎食层正面,锯齿状很明显。 条形碎食层反面。 碎香蕉,因为香蕉有点黏,用起来没有苹果顺手。 但是成果斐然。 加入温开水,宝宝就可以吃了。 全套收纳效果,不占地。 把榨汁层取出来后,是不是更协调呢?
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从农夫到绅士,只差一双牛津鞋
牛津鞋,最早为苏格兰和爱尔兰的农夫所穿的便鞋。起初这些鞋是无跟的,通常是用厚实的未经鞣制的牛皮制成,用饰有花边的窄皮带来固定。里面衬垫着麦杆稻秸或干草以防磨脚。鞋帮上面打孔,穿鞋的人在过溪或攀爬涉沼时,水或污泥就会从这些孔中渗漏出来。 17世纪起,作为男生制服鞋流行于赫赫有名的牛津大学,因此被称为Oxford Shoes,逼格瞬间提升,如今已经风靡全球。Oxford Shoes带着一丝潇洒不羁的雅痞味道,骚骚的样子我很喜欢,已经入手了不少双。如今大学已经毕业,想买一双质地上好的牛津鞋。都说意大利皮鞋的皮质和做工最好,于是果断入手了一双意大利Bellesi942款式的翻毛皮英伦牛津鞋。 Bellesi是意大利高端男士皮鞋的著名品牌,完全采用原产意大利的最好的材料和最佳的制鞋工艺,研究最新的款式风格、材料和颜色,生产的皮鞋兼具传统工艺与现代时尚元素。 鞋盒质地比较硬朗,抱在手里有一点沉。鞋盒表面有品牌LOGO,和“germano bellesi”的标志。 鞋盒侧面有商品详情和二维码。 打开鞋盒,鞋盒内四周铺着白纸,每只鞋由塑料袋裹得很仔细。 整双鞋做工精致,米白鞋身显得低调而高贵。最引人注目的是翻毛皮质,相比于传统光面皮鞋更突显出小牛皮的真实质感,而且更为典雅大方,这也就是我更喜欢翻毛皮鞋的原因之一。有人会觉得头层牛皮更好,事实上翻毛皮的价值堪比头层皮,同时更加生态化,从某种意义上来说,反绒皮的性能绝不比头层皮差。诸如透气、耐磨,反绒皮同样表现出色,而在延伸的功能上,例如舒适度和搭配,已实践证明,比头层皮更加有说服力。 Bellesi对皮料的剪裁分外用心:根据设计师设计的样式,皮料裁剪师将其转化为纸样,利用纸样对皮料进行裁切。裁剪皮料时对皮料部位的选择十分考究,高档的手工鞋尤其需要对材料进行严格的筛选,每一寸皮料都要保证品质上乘。触摸一下,翻毛皮确实非常细腻柔软,纹理也很清晰,据说这样的皮子,也抗拉耐用,防水耐磨,可以穿很久的样子。 修长楦型设计,符合双足的行走习惯,能缓解足部压力,休闲中带着几分惬意。 全手工缝制,线缝紧密牢实,精湛的手工拉线,平整统一,品质看得见。 布洛克指各种以钉孔图案和皮革曲线切边装饰,是牛津鞋上的常见装饰。Bellesi的技师极富耐心,使用冲子在皮料上冲出小孔,组成各类布洛克花型。只要出现一个纰漏,皮料将被更换。鞋子上的布洛克花纹并不繁冗复杂,只是简单地绕在四周,使整个鞋面不会太单调。 鞋带韧性十足,系上不会轻易松开。 内外全皮,鞋垫前部和后部都有品牌LOGO和标志,还有“MADE IN ITALY”的字样。 鞋内侧有码数,“250”表明鞋长25CM,欧码40码。我平常穿的是40码,但是上了脚之后觉得前面有些松,或许是修长楦型设计的原因吧,但是不影响走路。 鞋面侧身的人体工学设计弧度十分优美,走路也很轻松。 鞋后跟设计简洁时尚,后端缝线收拢皮料,使鞋子更有型。 优质橡胶鞋底,耐磨,防滑,轻便,鞋底踩着很柔滑,有弹性,多走点路应该也不会觉得累。 鞋面温柔呵护着双脚,没有压迫感。整体来说,穿着还是很舒服的。 站在哪里,都是一道风景。 在室内,也毫无违和感。 最后,和女友来一张恩爱照。
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不占地的不锈钢厨具 - 韩国Living Hankook组合厨具套装
以一个老饕的想象力脑补一下一套完整的厨具是怎样的,是一把轻松回旋于锅内、炒下十来个菜也不烫手的煎铲,是一把舀汤不漏的汤勺,是一把舀汤尽漏的漏勺,还有一把撸起面条而不断的面捞。但是吃货的厨房,锅碗瓢盆总是很拥挤,有时稍微多做几个菜就没地方放了。所以如果这套厨具还能节省空间,那简直太完美了。 前不久有同事到韩国差旅,正好发现了一套十分节省空间的Living Hankook厨具,说是韩国最好的厨房餐饮器具品牌,材料工艺在世界上都很有口碑。不过这个牌子好像没有正式进入国内,只好信手在网上淘,有家进口电商居然有货,于是立马下了单。 到货后,拆开外包装,便看到了产品原包装,简洁安全,整体感觉比较清爽悦目。 打开包装,整套厨具存放也比较简单,挂架竖直的放在包装盒里,4个勺子用塑料细心的包好,并用金丝细条绞紧以防止滑脱。 将Living Hankook的煎铲、汤勺、漏勺、面捞,一一取出来时,所有部件的手柄都很好把握,不滑手,掂量掂量很有分量,就知道是上好的材质。将它们摆挂好,和整个厨房很配的赶脚! 这么多件厨具,以我以往的经验,要占不少地方,一大把插在筷箸里,七摇八歪,一不小心嘭咚一声散的满地都是。还是Living Hankook有办法,挂起来!饱满的轮廓,圆滑的边缘,时尚美观,简洁实用。更重要的是,它的底座,长13.8cm,宽才8.5cm,不占地,可以放置在厨房的任何角落,取拿十分方便。 这种悬挂式的厨具我以前也用过,有些挂的不牢,弄不好就滑下去了。我反复的试用了Living Hankook的,因为挂杆的圆头设计,挂口不会轻易滑落,所以比较稳固。 全套厨具都是高级不锈钢材质,坚固耐用,挂架不会轻易受腐;整套都采用了镜面抛光工艺处理,放在哪里都是铮亮发光的,品质感杠杠滴,灰常好看耶!看看这些小可爱,闪得全世界都看到了! 勺子所有的手柄都是100%铂硅制成,流线型防滑设计,方便实用,隔热效果好,不烫手。而且握在手中很舒服,还不容易滑落哟! 煎铲的形状似乎和我们平时用的锅铲不一样,要更加平直些,开始看到的时候,我以为不会比传统煎铲好用,但是放在锅里模拟炒菜时,才感觉这种直男铲形似乎更贴合锅体,还能有效延长锅具寿命哦。 汤勺的翻边设计别出心裁,汤勺在使用时可以一滴不漏,有效的防止汤汁流动和淋出,避免脏乱。 漏勺的细钢丝小方格做得也很精细,保证舀汤时任何营养食物都不会遗漏。 面挂四周的凸起,能够顺利的捞起滑溜溜的面条,底部的条状漏格不会让面条轻易滑落。