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中国跨境进口零售电商行业研究报告全版

admin 2017-05-28 156

电商行业2016年上半年跨境税改，对跨境进口电商整体的影响如何？跨境进口电商未来将如何发展？
跨境进口零售电商增速爆发，未来发展或受政策影响自2014年下半年海关总署发布“56号文”“57号文”以来，众多企业借着政策的东风涌入跨境进口零售电商行业。经过一年多的发展，该行业逐渐壮大。根据艾瑞咨询数据，2015年跨境进口零售电商行业交易规模达到1184.3亿元，较2014年同比增长111.9%，在进口电商中的占比达13.2%。未来几年，在政策保持利好的情况下，跨境进口零售电商市场仍将保持平稳增长。
外贸疲软，进口电商成新增长点，政策以优惠税收助推行业发展1. 经济：外贸形势整体疲软，进口电商是外贸经济的新增长点受国际经济和国内转型影响，2015年中国进出口贸易下行，出口贸易下降1.7%，进口贸易下降13.2%。在疲软的大背景中，进口电商多年保持高于30%的增长率，2015年同比2014年增长38.5%，成为中国外贸经济的新增长点。
2. 政策：下调税率推动行业发展，“三单对接”加强税收和质量监管自2014年7月海关总署发布“56号文”“57号文”肯定了跨境电商的合法性以来，政府接连发布政策支持新兴业态，包括开放试点城市与综合试验区、给予税收优惠、提高通关效率等。尤其是保税进口税率按行邮税收取，使其税率明显低于一般贸易进口，对进口零售电商的发展产生了强有力的促进作用。
另一方面，政府在遏制税收逃逸、把控商品质量方面不断加强监管力度。以“三单对接”信息化监管订单、支付、物流信息，严打刷单逃税；提高对进口食品、化妆品的监管标准，促进行业规范发展。
传统跨境网购方式存在诸多痛点，资本看好垂直标品、平台非标品类企业1. 市场痛点：海淘过程繁琐、代购欠缺规范化，为进口零售电商发展留出机会随着生活水平提高、中产阶级崛起、消费观念改变、出境人数攀升等因素，中国消费者的跨境消费需求持续增加。然而传统的跨境购物方式存在诸多痛点，难以完全满足用户的需求。
海淘方面，用户到国外网站购物前，需要花费大量时间精力做功课、海外网站的语言和设计也不适合中国消费者，并且物流过程繁琐且漫长，售后服务无法保障。个人代购方面，价格优势有限、质量无保证，还面临供给不稳定、法律风险高、物流无法监测甚至丢货、货损等问题。这些痛点为进口零售电商行业发展留出机会。
2. 创业：资本看好垂直标品、平台非标品领域的创业企业从2015年进口零售电商行业获投融资企业的模式来看，资本看好垂直标品、平台非标品领域的创业企业。在垂直标品领域，除目前较为集中的母婴、美妆、保健品等品类外，仍有众多未被发掘的领域。此外，垂直领域因为需要精细而深入的运作方式，对于大型电商来说并非优势，这会给创业公司窗口期。
在平台类非标品领域，由于全球商品的SKU量较国内市场是十分巨大的，自营类能够覆盖的品种有限，这给该类企业留下大量有待挖掘的空间。
行业规模爆发性增长，平台类电商商品丰富度和灵活度较高、自营类服务较好1. 行业规模结构：2015年市场规模爆发性增长，C2C平台份额较大、B2C增速较高受政策影响，2015年进口零售电商市场迎来爆发性增长，同比2014年增长111.9%，市场规模达到1184.3亿元，在进口电商中的占比达13.2%，在网购市场的渗透率达到3.1%。艾瑞分析，未来几年，在政策基本面保持利好的情况下，进口电商零售市场仍将平稳增长。
从B2C和C2C结构来看，目前C2C模式占比较高，B2C模式增速更快。在2014年以前，进口零售电商以淘宝全球购等C2C网站为主。随着政策的放开，大量B2C网站在2014年下半年开始出现，2015年市场规模达544.2亿元，同比增长超3倍，份额占比达到46%。艾瑞分析，进口零售电商中的B2C模式目前仍处于发展早期，未来有较大的发展空间。
从平台和自营的结构来看，目前市场以平台类为主，自营类占比逐渐增大。由于平台类企业起步较早，且更容易形成规模，目前份额占比达74.5%。艾瑞分析，未来随着自营类企业数量增加，并逐渐扩大规模，自营类占比将有所增加。
2. 模式：平台类优势在于SKU丰富、选品灵活，自营类优势在于货源稳定、服务到位从运营模式来看，跨境进口零售电商可划分为垂直自营类、综合平台类和综合自营类、垂直平台类四种类型。其中，部分自营类电商逐渐由垂直向综合发展，平台类以综合类为主。
平台模式的运作模式较轻，重点在于售前的引流、招商、平台管理，售后方面在一定程度上介入物流和服务，以补充商家不足。其优势集中在SKU丰富，能够解决用户多元化、长尾的需求，且选品灵活。劣势则是根据卖家不同，在商品质量、价格、物流、服务方面参差不齐。
自营模式更类似于传统零售商，需要介入售前的选品、供应商管理、运营，并深入管理物流与服务。优势在于商品质量有一定保障、服务到位、用户体验较好；劣势是SKU有限，且品类、品种拓展难度较大。
直邮、保税、集货模式均按行邮税率纳税，企业以拆单和低价商品规避税费1. 物流：物流模式分为直邮、保税、集货，主要差异在于下单顺序、运输规模跨境进口零售电商的物流模式主要分为直邮模式、保税模式、集货模式三种。其中，直邮模式和保税模式是最基本的两种。两者的主要差异在于下单顺序、清关方式。在流程上，保税模式先入境，用户下单后才清关。直邮模式用户下单后才开始递送，在入境时即需清关。集货模式相当于直邮模式的升级版，以集运代替零散的运输，以获得成本的节约。
2. 清关缴税：保税、直邮、集货模式按行邮税规则缴税，以拆单和低价商品规避税费直邮、集货模式一直以来是以个人快件或邮政包裹递送，按个人行李物品清关，所以一直按行邮税纳税。保税模式下的进口商品虽然是按货物清关，但根据优惠的税收政策，也按行邮税率纳税。行邮税纳税规则为：税额少于50元时免征税，大于50元时根据品类对应的行邮税税率缴纳，多数品类为10%。相比一般贸易进口需要缴纳的关税、17%的增值税和30%的消费税（部分品类缴纳），行邮税有着明显的税费优惠。
在此基础上，企业还通过对大额订单拆单、销售价格较低的商品等方式，使商品税额低于50元免征额，从而完全避税，进一步减少税费成本。对于直邮、集货模式，由于不是所有包裹都报关，在海关抽查监管的情况下，还有一定的规避缴税的几率。国家的优惠税收政策确实使跨境电商企业降低了成本，从而有力地推动了行业的发展。
保税模式的母婴、食品品类或将受政策影响，物流、品牌是行业未来发力点1. 政策动向：母婴、食品、低价化妆品类保税税率提高，直邮与一般进口利好一段时间以来，按行邮税征收的模式对国家税收造成一定流失，并对一般贸易进口和国内商品销售造成影响。有关消息称，国家将以新税制取代行邮税：取消50元以下免征政策，按增值税和消费税缴税，并减免30%。这一政策如果发布，将对不同品类的税率造成不同影响。其中，母婴、食品、100元以下化妆品等品类税率将提高，保税模式下的这些品类相对于直邮和一般贸易进口的优势将减少。而轻奢服饰、100元以上化妆品等品类税率将降低，其优势将进一步扩大。
此外，国家也将针对直邮模式发布更为严厉的监管政策，在邮政这种漏税较多的物流方式中采取信息联网监管，以进一步减少税收逃逸。这一政策将使部分海外直邮模式的电商及代购面临成本的上升。
2. 物流发展：跨境物流将进一步信息化、多功能化、低成本化未来，跨境物流将不断优化。流程方面，物流信息将更加全面地对接到系统，使电商平台、海关、用户实现物流信息共享，以便于海关监管并提高用户体验。模式方面，与物流仓储相关的配套设施将逐渐健全，保税物流中心在仓储配送外，还将提供商品分拣、贴标、融资、质押监管、退换货等多项增值服务，以及联合商家开展保税商品线下展示体验，形成O2O闭环以促进用户购买。在成本方面，各电商企业将加大海外建仓力度，以大宗运输代替小包，促进跨境物流成本不断下降。
3. 品牌打造：用户需求升级，电商从智能选品、社交等方面培养用户忠诚度随着跨境网购逐渐被消费者熟悉，用户的需求也将逐步升级。更多用户从对低价的追求升级为对品质的追求，时间也逐渐成为比价格更敏感的因素。因此，跨境电商将在解决用户基础需求、完善跨境电商基本设施的基础上，逐步培养用户对电商品牌的粘性和忠诚度。选品上将更加精准和有特色，利用如大数据智能化选品等方式，进行更有针对性的选品。此外，电商还将更加关注转化率，通过如社区、社交等与电商结合的方式，提高用户对平台的信任度，促进下单转化、培养使用习惯，最终提高用户对电商品牌的粘性和忠诚度。

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